Главная книга

АНОНС ЖУРНАЛА "ГЛАВНАЯ КНИГА" N 22 (518) 3 Ноября 2021

ИНТЕРВЬЮ

ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна, ФНС: "НДС с аванса - по обычной ставке, а отгрузка - по 10%"

(ОСН)

При получении аванса в счет предстоящих поставок продавец - плательщик НДС обязан исчислить НДС по расчетной ставке 20/120 или 10/110. Однако случается так, что с аванса НДС исчислен по ставке 20/120, а отгружается товар, облагаемый по ставке 10%. К примеру, если снизилась ставка НДС либо изменился перечень товаров, запланированных ранее к отгрузке. Специалист налоговой службы рассказала, как продавцу принять к вычету авансовый НДС.


БУХГАЛТЕР VS КОРОНАВИРУС

Как учесть осенние "антиковидные" каникулы - 2021

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

В период с 30 октября по 7 ноября были объявлены очередные общероссийские нерабочие дни. Причем регионам разрешили самим удлинить этот период, установив нерабочие дни раньше 30 октября или позже 7 ноября. К тому же на нерабочий период выпал праздничный день 4 ноября и дополнительный выходной 5 ноября. Как все эти дни будут учитываться для зарплаты, отпусков и среднего заработка?

Дополнительные региональные нерабочие дни и налоговые сроки

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Главы некоторых субъектов РФ ввели в своих регионах дополнительные нерабочие дни в конце октября и имеют право продлить их после 7 ноября. Влияют ли эти региональные решения на сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты в бюджет, а также на другие налоговые сроки?

От 60% к 80% вакцинированных работников: как их посчитать

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Сейчас абсолютно во всех субъектах РФ введена обязательная вакцинация от коронавируса для персонала из сферы торговли и услуг. При этом большинство регионов подняли процент работников, который должен быть привит, до 80%. А где-то, например в Москве и Подмосковье, работодатели также должны вновь отчитаться о привитых сотрудниках. Раньше в их число входили лишь те, кто получил вакцину. Сейчас принцип подсчета изменился.


НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

Очередные разъяснения ФНС по прослеживаемости: счета-фактуры, спецотчетность

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Как заполнять книгу покупок, если вычет входного НДС по прослеживаемому товару заявляется не полностью. Как заполнять графы счета-фактуры на комплект, в который входит прослеживаемый товар. Когда при ремонте товаров возникают операции, которые ведут к прекращению прослеживаемости. И грозят ли налоговые штрафы за просрочку со сдачей спецотчетности. Обо всем этом - в свежем номере ГК.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2021/22/5567-ocherednie_razjjasnenija_fns_proslezhivaemosti_scheta_faktur....

Монитор, моноблок, компьютер, ноутбук и телевизор: какие из этих товаров прослеживаемые

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Самый распространенный вопрос, связанный с прослеживаемостью товаров, - является ли то или иное имущество прослеживаемым? Иногда функции у товаров (не важно, ОС это, товар на продажу или нечто другое) могут быть схожими, выглядеть они могут похоже, но один товар будет прослеживаемым, а другой - нет. Мы выбрали пять самых популярных предметов офисной техники, имеющих экраны, и разберем, какие из них относятся к прослеживаемым товарам. Результат может вас удивить.

Отвечаем на вопросы по продаже товаров через маркетплейсы

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Отвечаем на вопросы читателей, которые только начинают продавать свои товары через маркетплейсы, или торговые интернет-площадки. Будем рассматривать наиболее часто встречающиеся условия сотрудничества продавцов и этих интернет-посредников.

Особенности работы с самозанятыми: налоги, взносы, ККТ

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Выгода от работы с самозанятыми - выплаты им не облагаются взносами, не нужно удерживать НДФЛ - несколько подпорчена неурегулированностью некоторых вопросов. Кроме того, у заказчиков появляется дополнительное условие для признания стоимости приобретенных товаров, работ, услуг - наличие выданного самозанятым чека.

Готовимся к обязательной маркировке ювелирных изделий

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Для ювелирных изделий создается особая система прослеживаемости (учета) драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них - ГИИС ДМДК. Фактически речь идет о маркировке ювелирных изделий. Организациям, работающим с ювелиркой, надо встать на спецучет и провести инвентаризацию остатков. Какие для этого установлены сроки - читайте в нашей статье.

Финансируем стартап через инвестиционный заем: особенности договора и учет

(ОСН)

В последнее время становится популярным финансировать стартапы через инвестиционный заем. В СПС КонсультантПлюс уже появилась форма типового договора с таким названием. Что это за договор? Как его правильно оформить? Чем он отличается от обычного займа? Есть ли особенности в налоговом и бухгалтерском учете? Ответы на все эти вопросы вы найдете в свежем номере ГК.


ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

Один на двоих, или Как оформляют больничный, если болело несколько детей

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Когда в семье несколько детей, то болеют они часто дуэтом. Но хотя родитель ухаживал сразу за двумя детьми, отдельный больничный на каждого из них он не принесет. Да и правила оформления бумажного и электронного листка нетрудоспособности будут в этом случае различаться.

Двое детей и один больничный: как будет посчитано пособие

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Разберемся, в каком размере пособие положено родителю, который ухаживал за двумя больными детьми. И выясним, как быть, если один из детей младше 8 лет.

Двое детей и один больничный: как считать лимит оплачиваемых дней

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Количество дней нетрудоспособности в связи с уходом за больным ребенком, за которые выплачивается пособие, ограничено. Как учитывать это ограничение, если родитель ухаживал сразу за несколькими больными детьми, да еще и разных возрастов?


ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

Что может не понравиться банку в переводах с расчетного счета ИП на личный

(ОСН/УСН/ЕСХН/ПСН)

Обычный перевод с расчетного счета ИП на его личный счет, как правило, не вызывает претензий у налоговиков. Но при определенных обстоятельствах и такая операция может не понравиться банку.

Лайфхаки по составлению и подаче возражений на акт налоговой проверки

(ОСН/УСН/ЕСХН)

Налоговая проверка закончилась, налоговики вручили акт, что дальше? А дальше время подавать возражения. О нюансах, которые помогут составить возражения так, чтобы инспекция к ним прислушалась, а также о хитростях, помогающих потянуть время в случае, если не успеваете с их подготовкой, расскажем в нашей статье.


ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС

Женщина-ИП собирается в декрет: как ей получить пособие по беременности и родам

Как и сотрудницам, работающим по трудовому договору, предпринимательницам, которые готовятся стать мамами в 2022 г., тоже положено декретное пособие от государства. Но не всем, а только тем, кто заранее заплатил энную сумму взносов в ФСС. Принцип такой: в текущем году - взносы, в следующем - пособие. Кто не успеет заплатить, останется без декретных денег.

Полный текст статьи читайте на https://glavkniga.ru/elver/2021/22/5568-zhenschina_ip_sobiraetsja_dekret_kak_poluchiti_posobie_berem....


ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ


Стоимость отгруженных товаров меняется несколько раз: заполняем КСФ

Что надо знать про страховую премию на ДМС работников: бухучет и налогообложение

НДС: коды видов операций в книгах покупок и продаж

Новые вопросы в жизни "старых" трудовых книжек